Platba za doklad z minulého roka

Pre s. r. o., podnikateľov a účtovníkov v podvojnom účtovníctve · Aktualizované 19. októbra 2026

Prijatú faktúru z decembra zaplatíte v januári. Úhrada sa zaúčtuje v deň platby, teda v novom roku, a zúčtuje záväzok na účte 321. Ako to v Bezúčte urobíte, závisí od jednej veci: je doklad v Bezúčte zadaný, alebo nie?

1. Ktorá cesta je vaša

Doklad je v Prijatých a je neuhradený: platbu s ním spárujte, odsek 2.
Minulý rok vediete v Bezúčte, ale doklad ste nezadali: zadajte ho s dátumom z minulého roka a potom platbu spárujte, odsek 3.
Minulý rok ste viedli v inom programe: záväzok preneste cez počiatočné stavy a platbu zaúčtujte ako splátku záväzku alebo ju spárujte s dokladom uloženým bez zápisu, odsek 4.

2. Doklad je v Bezúčte

V paneli Banka nájdite nespárovaný výdavok.
Pri výdavku vyberte faktúru. Neuhradené doklady z minulých rokov sa ponúkajú rovnako ako tohtoročné, rok ich z ponuky nevyraďuje.
Kliknite na Spárovať.

Zaúčtuje sa MD 321 / DAL 221 s dátumom platby (napríklad 6. 1. 2026), nie s dátumom faktúry. Faktúra dostane stav uhradená a záväzok sa uzavrie. Náklad zostáva tam, kam patrí podľa dátumu dokladu, teda v minulom roku.

3. Minulý rok vediete v Bezúčte a doklad v ňom nie je

V Prijatých pridajte doklad s dátumom z minulého roka. Vznikne zápis MD 518 / DAL 321 (alebo na iný nákladový účet) v minulom roku. Potom platbu spárujte podľa odseku 2.

Obdobie nesmie byť uzamknuté. Ak je mesiac, do ktorého doklad patrí, uzamknutý, program doklad neuloží a obdobie treba najprv odomknúť. Doklad nezadávajte s novým dátumom, náklad by sa dostal do nesprávneho roka. Platiteľ DPH si má pred zadaním dokladu s dátumom z minulého roka overiť, či za to obdobie už nebolo podané priznanie.

4. Minulý rok sa viedol v inom programe

Záväzok k 31. 12. už je v starých knihách. Nový náklad preto nevzniká, záväzok treba len preniesť a splatiť.

V ľavom menu otvorte Poč. stavy a pri účte 321 (Záväzky z obchodných vzťahov) zadajte súčet neuhradených faktúr dodávateľom k 31. 12. Ak ste počiatočné stavy vložili z obratovej predvahy, účet 321 v nich už je a nič nedopĺňate. Postup je v článku Ako zadať počiatočné stavy.
V paneli Banka otvorte pri nespárovanom výdavku pole Zaúčtovať ako a vyberte Splátka záväzku dodávateľovi (321).
Potvrďte. Zaúčtuje sa MD 321 / DAL 221 s dátumom platby.

Po platbe sa má účet 321 znížiť o zaplatenú sumu. Ak vyjde v debete (záporný záväzok), v počiatočnom stave tento záväzok chýbal. Doplňte ho tam.

Chcete platbu spárovať s konkrétnou faktúrou? V Prijatých pridajte doklad s pôvodným dátumom a zaškrtnite Doklad z minulého obdobia, jeho záväzok už je v počiatočných stavoch. Doklad sa uloží len evidenčne, bez zápisu, takže náklad ani DPH nevzniknú druhýkrát. Platbu s ním potom spárujete podľa odseku 2 a zaúčtuje sa MD 321 / DAL 221. Program doklad odmietne, ak jeho dátum patrí do obdobia vedeného v Bezúčte alebo ak by súčet takto uložených dokladov presiahol záväzok 321 v počiatočných stavoch.

Viac neuhradených faktúr: Ak prechádzate z KROS-u alebo POHODY a neuhradených faktúr je viac, vložte ich zoznam v časti Import dát ako saldokonto. Doklady sa založia len evidenčne, bez nového zápisu, a platbu s nimi potom spárujete podľa odseku 2. Súčet vložených záväzkov má sedieť s účtom 321 v počiatočných stavoch.

5. Za ktoré obdobie platba je

Niektorí dodávatelia dávajú do špecifického symbolu obdobie, napríklad SS122025 je december 2025. Berte to ako nápovedu, nie ako záväzný údaj, dodávateľ môže symbol použiť aj inak. Rozhoduje doklad, nie symbol.

6. Čomu sa vyhnúť

Nezadávajte doklad ako bežný, ak jeho záväzok už je v počiatočných stavoch. Záväzok aj náklad by ste mali dvakrát. Zaškrtnite pole z odseku 4.
Nepárujte platbu s iným dokladom len preto, aby zmizla zo zoznamu nespárovaných. Zle spárovaný doklad sa tvári ako uhradený.

Poznámka: Jedna platba za niekoľko faktúr naraz sa rieši inak, pozrite článok Jedna platba za viac faktúr.

← Späť do nápovedy