SK s.r.o. alebo neplatiteľ DPH vystavujúci konzultačnú, IT alebo SaaS službu rakúskemu, nemeckému alebo českému B2B klientovi? Bezúčto je jediný SK účtovný SaaS, ktorý má hotového § 15/1 sprievodcu: automaticky doplní povinný text „prenesenie daňovej povinnosti" SK+EN, cez VIES overí § 7a/2 registráciu a pripomenie súhrnný výkaz § 80 v správnej frekvencii.
Cezhraničná B2B služba má presné pravidlá v § 15 ods. 1 ZDPH a smernici 2006/112/ES čl. 196. Bez nich SK Finančná správa aj zahraničná DÚ vie udeliť sankciu. Tu je čo sa typicky pokazí, a ako to Bezúčto vyrieši.
Cezhraničná B2B služba podľa § 15 ods. 1 ZDPH má miesto plnenia v krajine príjemcu: klient v Rakúsku ju samozdaní (reverse-charge). Ak mu napriek tomu naúčtujete slovenskú DPH 23 %, nemá si ju z čoho odpočítať: v rakúskom priznaní si slovenskú daň uplatniť nemôže a vrátenie cez refundačný postup mu neprejde, lebo daň nemala byť účtovaná. Vy ju pritom zaplatiť musíte: § 69 ods. 5 ZDPH hovorí, že „každá osoba, ktorá uvedie vo faktúre alebo v inom doklade o predaji daň, je povinná zaplatiť túto daň". Opravovať sa to potom musí dobropisom a opravou priznania.
Smernica 2006/112/ES čl. 226 bod 11a povinne vyžaduje na faktúre s reverse-charge zmienku presne v tejto forme. AT DÚ pri kontrole alebo VIES audite žiada vidieť SK+EN text. Bez neho AT klient nevie odôvodniť uplatnené samozdanenie, BMF Rakúsko dorubuje + môžete prísť o klienta lebo si pre fakturáciu nájde iného dodávateľa s funkčným softvérom.
Aj neplatiteľ DPH má pri prvej B2B službe do EÚ povinnosť požiadať Daňový úrad o registráciu podľa § 7a ods. 2 ZDPH (tlačivo REGDPv24): vybavenie 5–10 pracovných dní. Nesplnenie registračnej povinnosti je správny delikt podľa § 154 ods. 1 písm. b) daňového poriadku s pokutou od 100 do 30 000 € (§ 155 ods. 1 písm. c); pri prvom porušení sa pokuta z rozpätia neukladá (§ 155 ods. 4). Bezúčto vás na to upozorní ešte pred vystavením prvej faktúry, a cez VIES API skontroluje vaše IČ DPH live.
Stačí vybrať režim „§ 15/1 cezhraničná B2B služba" v rozbaľovacom zozname pri tvorbe faktúry. Všetko ostatné Bezúčto urobí samo, vrátane VIES kontroly partnerovho IČ DPH a vašej vlastnej § 7a/2 registrácie.
Pri uložení faktúry sa do poznámky automaticky vloží dvojjazyčný text: „Reverse charge: povinné samozdanenie podľa čl. 196 smernice 2006/112/ES" + „Reverse charge: VAT payable by the recipient per Article 196 of Council Directive 2006/112/EC." Bez toho čl. 226/11a chyba.
Pri ukladaní faktúry Bezúčto automaticky overí IČ DPH partnera cez European Commission VIES API. Ak partner nemá platné IČ DPH v krajine deklarácie, faktúra prejde do varovania: možno ide o B2C (žiadny reverse-charge) alebo zlé IČ DPH.
Ak vo firemných údajoch máte nastavené neplatiteľ DPH, ale máte IČ DPH SK prefix, Bezúčto sám overí cez VIES či ste § 7a/2 registrovaní. Ak je registrácia platná, nič sa nedeje. Faktúra ide von bez zásahu. Ak nie → pre-faktúra blok + odkaz na tlačivo REGDPv24 v PFS.
Po prvej § 15/1 faktúre vám Bezúčto pripomenie podanie súhrnného výkazu (XML cez eDane): platiteľovi mesačne (§ 80 ods. 1), neplatiteľovi registrovanému podľa § 7a štvrťročne (§ 80 ods. 3), vždy do 25 dní po skončení obdobia (§ 80 ods. 9). Generátor je hotový: jeden klik, agregát všetkých EÚ B2B služieb za obdobie.
Pri voľbe § 15/1 sa sadzba prepne na 0 % sama, pole nemusíte hľadať. Ak ju potom ručne prepíšete na 23 %, uloženie sa nezastaví: sadzbu tvrdo strážime len pri § 47 (vývoz tovaru), kde nula vyplýva priamo zo zákona. Pri § 15/1 stojí blok inde: bez IČ DPH odberateľa alebo so slovenským IČ DPH novú faktúru neuložíte, lebo vtedy miesto dodania ostáva v SR a doklad bez dane by bol chybný.
Súhrnný výkaz SD XML pre podanie cez eDane.financnasprava.sk: generátor SD je v Bezúčte hotový. Plus faktúra PDF s SEPA QR Pay-by-Square aby AT/DE klient zaplatil mobil banking aplikáciou.
Tu je zoznam krokov, ktoré pri cezhraničnej B2B faktúre Bezúčto urobí za vás. Ako to isté riešia iné programy, sem nepíšeme: nemáme ich licencie, aby sme to vedeli overiť, a tipovať to o cudzom produkte nechceme. Prejdite si zoznam a porovnajte ho s tým, čo dnes robíte ručne vo svojom.
| Krok pri cezhraničnej B2B faktúre | V Bezúčte |
|---|---|
| Sprievodca § 15/1 priamo pri vystavovaní faktúry | Áno, jeden klik |
| Doplnenie textu podľa čl. 196 smernice, po slovensky aj anglicky | Automaticky |
| Overenie IČ DPH partnera v registri VIES | Naživo pri zadaní |
| Kontrola, či ako neplatiteľ nespadáte pod § 7a ods. 2 | Áno |
| Súhrnný výkaz § 80 v XML na podanie | Generuje sa |
| Prístup bez inštalácie, aj z mobilu | Áno |
Ak niektorý z týchto krokov dnes robíte ručne, viete, koľko vás to stojí času. Vyskúšať sa to dá zadarmo, a ak vám váš doterajší program to isté robí lepšie, ostaňte pri ňom.
SK s.r.o. (mikro účtovná jednotka, neplatiteľ DPH § 4 ZDPH). Prvá konzultačná služba do rakúskeho B2B klienta: 1 200 €.
Bez špecializovaného nástroja by konateľ Lumeva strávil hodiny: googliť „aký text čl. 196 musí byť na faktúre", overovať či AT klient má platné UID v VIES (manuálne na ec.europa.eu/taxation_customs/vies), ručne nastaviť DPH na 0 %, dopísať vetu do poznámky, riešiť či musí podať § 7a/2 registráciu, čítať § 80 o súhrnnom výkaze, googliť kedy je deadline (25. nasledujúceho mesiaca).
„Pred Bezúčto by som to robil cez Word šablónu a tabuľku v Exceli. Pol dňa práce + risk že na niečo zabudnem. Teraz vyberiem režim § 15/1, doplním partnera, kliknem Uložiť, VIES overí, čl. 196 sa pridá, DPH = 0, súhrnný výkaz pripomenutie na konci mesiaca. Tri minúty."
S Bezúčto: 3 minúty. Sprievodca auto-detekoval AT UID ako EU B2B → ponúkol správny režim § 15/1. Bezúčto overilo AT klienta cez VIES → platný → uložené. Poznámka faktúry SK+EN čl. 196 doplnená. Súhrnný výkaz § 80 pripomenutie na 25. 6. 2026. Lumevo neplatí DPH § 4, ale Bezúčto sám overilo ich SK IČ DPH cez VIES → § 7a/2 registrácia potvrdená: žiadne zbytočné upozornenie.
Či je na faktúre správny režim DPH, je najčastejšia otázka slovenských účtovníkov. Bezúčto ho prechádza pri každom uložení faktúry. Niektoré nezrovnalosti zápis zastavia, na iné len upozorní: pri oprave staršieho dokladu totiž účtovník vie, prečo to tak robí.
Tabuľku posuniete prstom do strán.
| Režim | Kedy ho použijete | Čo sa stane pri uložení |
|---|---|---|
| Tuzemské plnenie | Dodanie v SR so slovenskou DPH. | Upozorní, keď má faktúra 0 % a odberateľ slovenské IČ DPH, to zvyčajne patrí pod § 69 ods. 12. Rovnako upozorní na zahraničného odberateľa bez sumy DPH, lebo taký riadok by sa vo výkaze nevykázal. |
| § 43: tovar do EÚ | Dodanie tovaru platiteľovi v inom členskom štáte. | Doplní poznámku o oslobodení a pripomenie prepravné doklady podľa vykonávacieho nariadenia 2018/1912, ktoré Bezúčto samo neeviduje. |
| § 15 ods. 1: služba do EÚ | Konzultácia, vývoj, marketing alebo účtovníctvo pre firmu v inom členskom štáte. | Zastaví uloženie, keď odberateľ nemá IČ DPH, aj keď má slovenské: vtedy miesto dodania ostáva v SR. Dopĺňa dvojjazyčný text podľa čl. 196 smernice 2006/112/ES. |
| § 45: trojstranný obchod | Ste prostredná osoba medzi dvoma ďalšími členskými štátmi. | Upozorní na podmienky zjednodušenia a označí riadok pre súhrnný výkaz. |
| § 47: vývoz tovaru | Tovar odchádza mimo územia EÚ. | Zastaví uloženie, keď je na faktúre iná sadzba než 0 %. Vývoz je oslobodený s nárokom na odpočet, iná sadzba je vždy chyba. |
| § 69 ods. 12: tuzemské samozdanenie | Stavebné práce, kovy, mobilné telefóny a ďalšie plnenia podľa písmen f) až j). | Doplní poznámku o prenesení daňovej povinnosti. Neplatiteľovi tento režim neponúkne vôbec. |
Fakturačné nástroje väčšinou nechajú výber režimu na vás a chybu odhalí až účtovník pri kontrolnom výkaze, alebo daňový úrad. Bezúčto pozná zároveň faktúru aj výkaz, do ktorého sa dostane, takže sa pýta hneď pri jej vystavení.
Bez konfigurácie. Bez emailových potvrdení. Žiadne tlačidlá ktoré treba „aktivovať". Stačí sa zaregistrovať a vyberať režim § 15/1 pri tvorbe faktúry.
30 dní zadarmo, bez kreditky. Úvodný sprievodca z RPO automaticky doplní vaše IČO, DIČ a IČ DPH. Trvá pod minútu.
Faktúry → + Nová faktúra. Vyplňte partnera (AT/DE/CZ klient, jeho UID/DIČ DPH). Bezúčto automaticky overí cez VIES.
V rozbaľovacom zozname Režim DPH nájdete položku „§15/1 Cezhraničná SLUŽBA B2B EU (reverse charge čl. 196)". Po výbere sa DPH zafixuje na 0 %, do poznámky sa pridá čl. 196 SK+EN text, vy len doplníte sumu.
Faktúra ihneď k dispozícii. PDF má SK+EN čl. 196 text, SEPA QR Pay-by-Square pre rýchlu úhradu, vaše IČO/IČ DPH header.
Dashboard tip vás upozorní. Otvoríte DPH → Súhrnný výkaz → XML pre eDane vygeneruje agregát všetkých vašich § 15/1 + § 7a + § 43 + § 47 + § 45 transakcií za mesiac.
30 dní zadarmo, bez platobnej karty. Živnostník je zadarmo do 31. 12. 2026 (od 1. 1. 2027 za 5,99 €/mes). Po skúšobnej dobe: S.r.o. 19,99 €/mes, Účtovník 29,99 €/mes, alebo pozastavíte kedykoľvek.
Spustiť Bezúčto zadarmo →