Ako vystaviť faktúru zákazníkovi z EÚ
Tento návod ukazuje kroky v aplikácii. Výklad, kedy ide o službu podľa § 15 ods. 1 ZDPH, nájdete v blogu Fakturujem do Rakúska ako neplatiteľ DPH. Predaj súkromným osobám v EÚ (B2C) nie je v poli DPH režim, rieši ho samostatná sekcia OSS.
Postup
- V menu Fakturácia otvorte Nová faktúra.
- V karte Odberateľ zadajte do poľa IČ DPH číslo zákazníka vrátane kódu krajiny (nie SK) a kliknite na VIES ▸. Výsledok je Platné (Bezúčto doplní prázdny názov a adresu), Neplatné alebo VIES dočasne nedostupný.
- V karte Údaje faktúry je pole DPH režim (nie je medzi pokročilými). Vyberte jednu z možností:
- §15/1 Cezhraničná SLUŽBA B2B EU (reverse charge čl. 196) pre službu,
- §43 Oslobodené dodanie TOVARU do EU (EU platiteľ DPH) pre tovar,
- §45 Trojstranný obchod EU (čl. 141, T-indikátor) pri trojstrannom obchode.
- Ak ste platiteľ DPH, vyplňte Dátum dodania.
- Faktúru uložte.
Po zadaní IČ DPH z EÚ Bezúčto samo navrhne režim pre službu a ukáže upozornenie „Ak je to TOVAR, prepnite na § 43“. Zámena služby a tovaru je najčastejšia chyba, preto režim vždy skontrolujte.
Čo Bezúčto urobí samo
- Zmena režimu nastaví sadzbu 0 % na všetkých položkách.
- Na faktúru doplní text. Pri službe „Prenesenie daňovej povinnosti / Reverse charge“ s odkazom na § 15 ods. 1 ZDPH a čl. 196 smernice 2006/112/ES, v slovenčine aj angličtine. Pri tovare „Dodanie oslobodené podľa § 43 ZDPH (intrakomunitárne dodanie tovaru)“.
- Pri službe je IČ DPH odberateľa povinné a musí mať tvar z inej krajiny EÚ. Slovenské IČ DPH Bezúčto pri tomto režime odmietne.
- Pri tovare podľa § 43 vás Bezúčto len upozorní na chýbajúce alebo nesprávne IČ DPH a na dôkaz o preprave. VIES sa overí až po uložení.
- Neplatiteľ DPH vidí len režimy Tuzemská dodávka a služba podľa § 15/1. Ak nemá zapnutú registráciu § 7a, dostane upozornenie, doklad sa však uloží.
Výkazy
- Do súhrnného výkazu idú režimy § 43, § 45 aj § 15/1, do kontrolného výkazu nie.
- Súhrnný výkaz sa podáva do 25 dní po skončení obdobia.
- Doklad bez IČ DPH odberateľa z výkazu vypadne. Bezúčto na to upozorní.
- Službu do EÚ vystavte v eurách. Ak je doklad v inej mene, Bezúčto vás pri príprave výkazov (aj súhrnného výkazu pri registrácii podľa § 7a) zastaví.
Súvisiace: Faktúra v cudzej mene · Fakturácia do EÚ (B2B).