Samozdanenie podľa § 7a v Bezúčte
Tento návod ukazuje kroky v aplikácii. Kedy musí neplatiteľ DPH registrovať podľa § 7a a prečo, vysvetľuje blog § 7a ZDPH: kedy musí neplatiteľ DPH registrovať. Platí pre službu od zdaniteľnej osoby z iného členského štátu EÚ, ak je miesto dodania na Slovensku podľa § 15 ods. 1 ZDPH a nie ste už registrovaný podľa § 7. Neplatí pre dodávateľa, ktorý je malým podnikom z iného členského štátu a uplatňuje oslobodenie podľa § 68f ods. 2 (jeho IČ DPH má príponu EX). Žiadosť o registráciu sa podáva pred prijatím služby. Pri dodávateľovi z tretej krajiny, napríklad z USA, sa registrácia podľa § 7a nevyžaduje, povinnosť platiť daň podľa § 69 ods. 3 ZDPH však vzniká aj tak, ak je miesto dodania na Slovensku podľa § 15 ods. 1 ZDPH.
1. Zapnite registráciu
- V Nastavenia v skupine DPH nechajte Platiteľ DPH na voľbe Nie som platiteľ.
- Zapnite prepínač Registrácia § 7a ZDPH (popis: Prijímam alebo dodávam službu v rámci EÚ, daň platí druhá strana). Sprievodcu (kroky Prečo § 7a, IČ DPH a Dátum registrácie, na konci tlačidlo Aktivovať § 7a) spustíte pri zápise zahraničnej prijatej faktúry voľbou Ešte nie som.
- Doplňte IČ DPH, názov firmy a príslušný daňový úrad. Bez nich Bezúčto priznanie nevygeneruje.
Prepínač len zapne režim v Bezúčte. Samotnú registráciu na finančnej správe musíte podať vy a Bezúčto to nekontroluje.
2. Zapíšte prijatú faktúru
- V menu Prijaté založte novú prijatú faktúru a do poľa Krajina dodávateľa zadajte dvojpísmenový kód krajiny inej než SK.
- Zobrazí sa blok Zahraničný dodávateľ. Vyberte § 7a samozdanenie. Sadzba sa predvolí na 23 %.
- Ak nemáte zapnutú registráciu § 7a a nevybrali ste možnosť § 7a samozdanenie, Bezúčto sa pri uložení opýta: Áno, som registrovaný § 7a, Ešte nie som (spustí sprievodcu) alebo Preskočiť, čím preberáte zodpovednosť sami. Ak ste § 7a samozdanenie vybrali, ale registrácia nie je zapnutá, Bezúčto zobrazí varovanie. Voľba Áno zapne registráciu s dnešným dátumom. Iný dátum registrácie zadáte v sprievodcovi (voľba Ešte nie som).
Zápisy sú dva: základ ide MD náklad dokladu / DAL 321 a samozdanená daň MD náklad dokladu / DAL 343. Neplatiteľ nemá nárok na odpočet, preto je daň súčasťou nákladu.
3. Mesačné priznanie
- V menu v skupine Účtovníctvo otvorte Prehľad § 7a. Zobrazí sa len neplatiteľovi so zapnutou registráciou alebo vyplneným IČ DPH.
- Kliknite na Vygenerovať priznanie DPH, vyberte rok a mesiac a potvrďte Vygenerovať podanie.
- Bezúčto ukáže základ DPH, sumu DPH na úhradu a variabilný symbol platby. Kliknite na Stiahnuť XML.
- Na portáli finančnej správy zvoľte tlačivo Daňové priznanie k dani z pridanej hodnoty, Načítať zo súboru, Kontrolovať, podpíšte a podajte. Priznanie podávate vy, Bezúčto ho nepodáva za vás.
- Po podaní otvorte v Prehľade § 7a História podaní, pri príslušnom mesiaci kliknite na Podané a zadajte deň, kedy ste priznanie skutočne podali. História podaní ukazuje len aktuálny rok, priznanie za december podané v januári preto označte hneď v okne po vygenerovaní tlačidlom Označiť ako podané.
- Priznanie a platba sú splatné do 25. dňa nasledujúceho mesiaca. Variabilný symbol vzniká z predpony 1100, mesiaca a roka.
- Ak je daň na zaplatenie najviac 5 €, platiť ju nemusíte, priznanie však podať musíte. Okno so sumou tento prípad nerozlišuje: pod Suma DPH na úhradu ukáže vypočítanú daň.
- Kontrolný výkaz neplatiteľ nepodáva. Súhrnný výkaz len vtedy, keď službu dodáva do EÚ.
Keď Bezúčto odmietne
- „Firma nie je registrovaná podľa § 7a ani § 7 ZDPH“: zapnite registráciu v Nastaveniach.
- Platiteľ DPH § 7a priznanie nepoužíva, Bezúčto ho odmietne.
- Mesiac bez služby podanie nevytvorí. Zamknuté obdobie ho zastaví.
Súvisiace: Tovar z EÚ a sadzba 23 % · Prvé priznanie k DPH.