Kalkulačka ročného zúčtovania dane FO

Zadajte údaje z potvrdenia o zdaniteľných príjmoch (§ 39 ods. 5 ZDP). Štát vám vráti preplatok, alebo doplácate nedoplatok.

Rok

Zadajte príjem ↓

Vyplňte polia nižšie

Orientačný prepočet: nie je to podanie. Záväznú sumu vystaví zamestnávateľ v ročnom zúčtovaní (§ 38 zák. 595/2003) alebo vyjde z daňového priznania. Čo prepočet neráta, je uvedené nižšie.

Vyplňte ročný hrubý príjem alebo kliknite na rýchlu voľbu nižšie ↓. Výsledok hore sa aktualizuje automaticky. Pridajte zvýhodnenia (manželka, DDS, hypotéka, deti) a uvidíte preplatok.

Krok 1. Váš ročný hrubý príjem zo zamestnania Mesačná hrubá mzda × 12. Alebo nájdete v potvrdení o zdaniteľných príjmoch od zamestnávateľa (riadok 01).

Rýchla voľba:

Krok 2. Úhrn preddavkov na daň zo mzdy (voliteľné, bez nej odhadneme) Súčet preddavkov na daň za celý rok pred znížením o daňový bonus: bonus na deti je v potvrdení uvedený samostatne. Nájdete ho v potvrdení o zdaniteľných príjmoch od zamestnávateľa. Ak sa s týmto vstupom nezdržiavate, kalkulačka odhadne. Výsledok bude orientačný.

📊 Porovnanie 2025 vs 2026 (rozbaliť)

Rok 2025

ŽM 273,99 €, NČZD 5 753,79 €

Rok 2026

ŽM 284,13 €, NČZD 5 966,73 €

Konsolidačná reforma 2026: nové pásma 19/25/30/35 % (predtým len 19/25 %), vyššia ZP 5 % (z 4 %).

Vyberte zvýhodnenia ktoré sa vás týkajú (každé znižuje daň)

👤

Pre seba (NČZD)

Štandard: odpočet ~5 967 €/rok

👶

Mám deti

100 €/mes do 15r, 50 €/mes 15-18r

💍

Manžel/ka bez príjmu

Materská, ZŤP, nezamestnaná…

💰

III. pilier (DDS)

Príspevky až 180 €/rok

🏠

Hypotéka

Bonus z úrokov, vek 18-35

👴

Som dôchodca

Znížená NČZD o dôchodok

Tip: Daňový bonus je obmedzený progresívne na 29-64 % z čiastkového základu dane podľa počtu detí (§ 33 ods. 6). Ak máte nízky príjem, pomôže vám zaškrtnúť aj základ dane druhého rodiča (§ 33 ods. 8).

Počet detí do 15 rokov

Počet detí 15–18 r.

Použiť aj príjem druhého rodiča na strop bonusu (§ 33 ods. 8)Užitočné pri nízkom príjme: strop sa vypočíta zo súčtu oboch rodičov

Čiastkový základ dane druhého rodiča (€) Nájdete v jeho DP FO, riadok 37

Bonus, ktorý vám zamestnávateľ počas roka už vyplatil (€) Riadok 10 tlačiva. Nájdete ho v potvrdení o zdaniteľných príjmoch od zamestnávateľa. Ak ste si bonus počas roka neuplatňovali, napíšte 0: celý nárok vám vyplatí až ročné zúčtovanie (riadok 11). Prázdne pole znamená, že vám ho zamestnávateľ vyplácal priebežne a zúčtovanie už nič nedopláca.

Pozor: Nárok máte len ak manžel/ka spĺňa aspoň jednu z podmienok (§ 11 ods. 4 písm. a) ZDP): a) starala sa o vyživované maloleté dieťa žijúce s daňovníkom v domácnosti, b) poberala peňažný príspevok na opatrovanie, c) bola zaradená do evidencie uchádzačov o zamestnanie, d) považuje sa za občana so zdravotným postihnutím alebo s ťažkým zdravotným postihnutím.

Potvrdzujem: manžel/ka spĺňa aspoň jednu z podmienok § 11 ods. 4 písm. a) vyššie. Bez tohto potvrdenia sa NČZD nevypočíta.

Vlastný príjem manželky/manžela za rok (€) § 11 ods. 4 písm. b) ZDP: príjem znížený o povinne zaplatené poistné a príspevky. Nezahŕňa sa: zamestnanecká prémia (§ 32a), daňový bonus (§ 33), zvýšenie dôchodku pre bezvládnosť, štátne sociálne dávky a štipendium študenta.

Počet mesiacov s nárokom (typicky 12) Iba mesiace, kedy manžel/ka spĺňala podmienku § 11 ods. 4 písm. a) (napr. po materskej v auguste = 8 mes.)

Maximum: Odpočítateľných je iba 180 €/rok zaplatených príspevkov (§ 11 ods. 8 ZDP). Ak prispievaš viac, nadbytok sa nepočíta.

Vaše vlastné príspevky DDS za rok (€) Nepočítaj príspevky od zamestnávateľa: tie sú v hrubej mzde a daň znižujú inak.

Podmienky § 33a ZDP: v deň podania žiadosti o úver ste mali 18–35 rokov, rovnaký vek musí mať aj spoludlžník (ods. 1 písm. a, ods. 4 písm. a). Nárok trvá 5 rokov od mesiaca, v ktorom sa úver začal úročiť (nie od prvej splátky). Bonus = 50 % zo zaplatených úrokov, strop podľa dátumu zmluvy: 2018–2023 → 400 €/rok (príjem ≤ 1,3× priem. mzda), 2024+ → 1 200 €/rok (≤ 1,6×). V roku, keď sa úver začal úročiť, aj v roku, keď päťročná lehota uplynie, patrí len pomerná časť stropu podľa počtu mesiacov (ods. 7). Časť nad daň sa vypláca ako preplatok (ods. 9). Príjmovú podmienku kalkulačka neoveruje: posudzuje sa ku dňu uzavretia zmluvy z priemerného mesačného príjmu za predchádzajúci rok.

Úroky zaplatené za rok (€) Zadajte sumu z potvrdenia banky pre § 33a, nie celkové úroky z výpisu. Pri zmluvách z rokov 2018–2023 sa bonus počíta najviac z úveru do 50 000 €. Banka to v potvrdení už zohľadňuje.

Rok uzavretia zmluvy

Vek v deň podania žiadosti o úver Rozhoduje deň, keď ste podali žiadosť o úver v banke, nie deň podpisu zmluvy a nie deň, keď žiadate o ročné zúčtovanie. Musíte mať 18–35 rokov; rovnako aj spoludlžník.

Počet mesiacov nároku v tomto roku Celý rok = 12. Ak sa úver začal úročiť počas roka, zadajte počet mesiacov od začatia úročenia do decembra. V roku, keď uplynie päťročná lehota, zadajte mesiace do jej uplynutia (§ 33a ods. 7).

§ 11 ods. 6 ZDP: Ak ste na začiatku zdaňovacieho obdobia poberateľom niektorého z týchto dôchodkov: starobný, predčasný starobný, výsluhový dôchodok, vyrovnávací príplatok, dôchodok zo starobného dôchodkového sporenia alebo obdobný dôchodok zo zahraničia, vaša NČZD na seba sa zníži o ročný úhrn dôchodkov. Zoznam je taxatívny: invalidný dôchodok medzi ne nepatrí a jeho poberateľ má nárok na plnú NČZD. Ak je dôchodok vyšší ako NČZD, NČZD = 0.

Ročný úhrn dôchodkov (€)

⚙️ Mám potvrdenie o zdaniteľných príjmoch, chcem presný výpočet

1. Príjem a odvody (§ 5)

Ročný hrubý príjem0,00 €

Zrazené odvody (SP + ZP)0,00 €

Čiastkový základ dane (ČZD)0,00 €

2. Nezdaniteľné časti (§ 11)

NČZD na daňovníka0,00 €

NČZD na manželku/manžela0,00 €

NČZD príspevky DDS (max 180 €)0,00 €

NČZD spolu0,00 €

3. Daň (§ 15)

Základ dane0,00 €

Daň pred bonusmi (progresívne)0,00 €

4. Bonusy (§ 33 + 33a)

Daňový bonus na deti0,00 €

Úrokový daňový bonus0,00 €

Daňová povinnosť po bonusoch0,00 €

5. Preplatok / nedoplatok

Úhrn preddavkov na daň0,00 €

Bonus na deti pripísaný počas roka (§ 35 ods. 5)0,00 €

Skutočne odvedené preddavky0,00 €

Vyplatený bonus (ak bonus > daň)0,00 €

Výsledok0,00 €

Efektívna sadzba

Efektívna sadzba dane0,00 %

Čistý ročný príjem po dani0,00 €

Náhľad tlačiva: Ročné zúčtovanie (vzor MF SR, na kontrolu)

MF/013384/2025-721 · I. časť · 22 riadkov · live výpočet

01	Úhrn zúčtovaných a vyplatených zdaniteľných príjmov zo závislej činnosti (§ 5)	0,00
01a	- z toho dohody mimo PP	0,00
02	Úhrn povinného poistného (§ 5 ods. 8)	0,00
02a	- sociálne poistenie	0,00
02b	- zdravotné poistenie	0,00
03	Základ dane (r. 01 − r. 02)	0,00
04a	Zníženie ZD § 11: na daňovníka	0,00
04b	Zníženie ZD § 11: na manžela (manželku)	0,00
04c	Zníženie ZD § 11: DDS / PEPP (max 180 €)	0,00
04	Spolu r. 04a až r. 04c	0,00
05	Zdaniteľná mzda (r. 03 − r. 04)	0,00
06	Daň (§ 15)	0,00
07	Zamestnanecká prémia (§ 32a)	0,00
08	Suma EP nesprávne vyplatenej (§ 40)	0,00
09	Nárok na daňový bonus § 33 (deti)	0,00
10	DB priznaný a vyplatený zamestnávateľmi	0,00
11	DB na vyplatenie po RZ (r. 09 − r. 10) > 0	0,00
12	DB na vyplatenie znížený o daň (r. 11 − r. 06) > 0	0,00
13	DB na vybratie po RZ (r. 09 − r. 10) < 0	0,00
14	Daň znížená o DB § 33 (r. 06 − r. 09) > 0	0,00
15	Nárok na DB úroky § 33a	0,00
16	DB úroky na vyplatenie znížený (r. 15 − r. 14) > 0	0,00
17	Daň znížená o DB § 33 a § 33a (r. 14 − r. 15) > 0	0,00
18	Úhrn preddavkov na daň (§ 35)	0,00
19	Nedoplatok dane neupravený (r. 06 − r. 18) > 0	0,00
20	Preplatok dane neupravený (r. 06 − r. 18) < 0	0,00
21	Daň na úhradu (formula > 0)	0,00
21	Daňový preplatok (formula < 0)	0,00
22	Zamestnávateľ vyberie od zamestnanca	0,00
22	Zamestnávateľ vyplatí zamestnancovi	0,00

🖨️ Tlačivo RZ = oficiálny vzor MF SR (§ 39 ods. 6): výsledok, ktorý zamestnávateľ vystavuje zamestnancovi po zúčtovaní. Tu si ho predvypĺňate len na kontrolu, na finančnú správu sa neposiela. 📋 Žiadosť = tlačivo podľa § 38 zák. 595/2003, ktoré zamestnanec dáva zamestnávateľovi do 15.2. aby mu RZ vykonal. Bez Žiadosti zamestnávateľ RZ nerobí: vtedy zamestnanec podáva DP FO typ A sám na FS do 31.3.

Časté otázky k vášmu výsledku

Kliknite na otázku ktorá vás zaujíma. Odpovede sa prispôsobia podľa vášho výsledku.

Prečo mám 0 € preplatok aj keď zarábam dosť?

Zamestnávateľ vám počas roka strháva preddavky presne podľa NČZD na seba a daňového bonusu na deti. Preplatok vznikne iba ak ste počas roka neuplatňovali všetky zvýhodnenia: typicky DDS (III. pilier), úrokový bonus z hypotéky, alebo NČZD na manželku. Pridajte zvýhodnenie nižšie a uvidíte preplatok.

Prečo mám naopak nedoplatok?

Najčastejšie dôvody: (1) Váš zamestnávateľ vám omylom odpočítal viac NČZD než vám patrí (napr. ak máte dva pracovné pomery). (2) Daňový bonus na deti vám vyplácali aj keď ste nemali nárok celý rok. (3) Po reforme 2026 platia nové pásma 25/30/35 % nad 43 983 / 60 349 / 75 010 €.

Manželka po materskej, kedy mám nárok na NČZD?

Nárok máte iba za mesiace, v ktorých manželka spĺňala § 11 ods. 4 písm. a) ZDP: (a) starala sa o vyživované maloleté dieťa žijúce s vami v domácnosti, (b) poberala peňažný príspevok na opatrovanie, (c) bola v evidencii uchádzačov o zamestnanie, (d) považuje sa za občana so zdravotným postihnutím alebo ŤZP. Ak materská skončila v auguste a hneď nastúpila do práce, vyplňte 8 mesiacov.

Som SZČO, môžem použiť túto kalkulačku?

Nie. SZČO má iný režim: paušálne výdavky 60 %, mikrodaň 15 %, vlastné odvody. Pre SZČO máme samostatnú kalkulačku v aplikácii (paušálne, DPH, mesačná simulácia, CRM). Vyskúšajte zadarmo →

Aký je rozdiel medzi 2025 a 2026?

V 2026 platí konsolidačná reforma: (1) ZP zamestnanca 5 % (predtým 4 %): vyššie odvody. (2) Nové pásma dane: 19 % do 43 983 €, 25 % do 60 349 €, 30 % do 75 010 €, 35 % nad (predtým len 19/25 %). (3) Vyššie ŽM (284,13 € vs 273,99 €) → vyššie NČZD. Prepnite rok hore v hornej lište a porovnajte.

Mám hypotéku z 2024, môžem si uplatniť úrokový bonus?

Áno: § 33a ZDP má od roku 2024 vyšší strop. Zmluvy 2018–2023 → max 400 €/rok (príjem ≤ 1,3× priem. mzda); zmluvy od 2024 → max 1 200 €/rok (≤ 1,6×). Vždy 50 % zaplatených úrokov, vek 18–35 pri žiadosti, počas 5 rokov (§ 52zzy ZDP). Pozn.: § 26a z. 90/2016 je samostatný „bonus zo zvýšenej splátky" pri refixácii. To nie je § 33a.

Podá Bezúčto daňové priznanie za mňa?

Nie, priznanie podávate vy. Bezúčto prepočíta príjmy, odvody, nezdaniteľné časti aj daňový bonus a pripraví podklad, z ktorého tlačivo vyplníte; v aplikácii k tomu dostanete aj asistenta na daňové otázky. XML pre eDane generujeme pre typ B (živnostník a ďalšie príjmy podľa § 6 ZDP). Pre typ A ho zatiaľ negenerujeme. Ak máte iba príjem zo zamestnania, spravidla je najjednoduchšie požiadať zamestnávateľa o ročné zúčtovanie (§ 38 ZDP). Spustiť Bezúčto zadarmo 30 dní →

Chcete mať priznanie prepočítané bez ručného počítania?

Bezúčto prepočíta príjmy, odvody aj nezdaniteľné časti a pripraví podklad k daňovému priznaniu: ukáže vám, čo patrí do ktorého riadku. Podanie na Finančnú správu robíte vy.

Vyskúšať Bezúčto 30 dní zadarmo →

Kto má nárok na preplatok dane?

Väčšina zamestnancov si neuplatňuje všetky daňové zvýhodnenia cez mzdové zúčtovanie, a preto po podaní DP FO (alebo požiadania zamestnávateľa o RZ) dostane peniaze naspäť. Typicky máte nárok na preplatok ak:

Manželka/manžel bez príjmu a máte spolu dieťa do 3 rokov (alebo ZŤP, nezamestnanú): NČZD až 5 455,30 €/rok
Platíš DDS (III. pilier): až 180 €/rok odpočítateľné od základu dane
Máte hypotéku a ste mladší než 35, úrokový bonus 50 % úrokov: zmluva 2018–2023 až 400 €/rok, zmluva 2024+ až 1 200 €/rok, počas 5 rokov
Zamestnávateľ vám neuplatnil bonus na deti v plnej výške počas roka
Mali ste nepravidelný príjem (odmeny koncom roka, viac zamestnávateľov): zrazené preddavky sú často vyššie než skutočná povinnosť

Ako prebieha ročné zúčtovanie / daňové priznanie

Do 15. februára požiadate svojho (posledného) zamestnávateľa o RZ, ten podá za vás
Alebo do 31. marca podáš DP FO typ A sám na Finančnú správu (eDane, online)
Preplatok z ročného zúčtovania vracia zamestnávateľ vo výplate, nie daňový úrad (§ 38 ZDP)
Ak si priznanie podávate sami, preplatok vráti daňový úrad do 40 dní odo dňa vzniku preplatku (§ 79 ods. 2 daňového poriadku), nie odo dňa podania
Nedoplatok zaplatíš do 31. marca (resp. do termínu predĺženia)

Zdroj dát

Výpočet vychádza zo Zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov v znení účinnom pre zdaňovacie obdobie 2026: § 5 (príjmy zo závislej činnosti), § 11 (NČZD: daňovník, manželka, DDS, dôchodok), § 15 (progresívne sadzby 19/25/30/35 %), § 33 (bonus na deti vrátane ods. 8), § 33a (úrokový bonus). Pre individuálne situácie (viac zamestnávateľov, zahraničné príjmy, príjmy zo SZČO, dividendy) použi plnohodnotný modul v Bezúčto alebo sa poraď s daňovým poradcom.

Upozornenie: kalkulačka je orientačná. Pre konkrétnu sumu v DP FO zohľadnite aj ďalšie položky ako 2 %/3 % asignácia dane, zahraničné príjmy, alebo zrážkovú daň: tie kalkulačka neráta.