Kalkulačka ročného zúčtovania dane FO

Zadajte údaje zo Sumárneho potvrdenia. Štát vám vráti preplatok, alebo doplácate nedoplatok.

Rok

Zadajte príjem ↓

Vyplňte polia nižšie

Vyplňte ročný hrubý príjem alebo kliknite na rýchlu voľbu nižšie ↓ — výsledok hore sa aktualizuje automaticky. Pridajte zvýhodnenia (manželka, DDS, hypotéka, deti) a uvidíte preplatok.

Krok 1. Váš ročný hrubý príjem zo zamestnania Mesačná hrubá mzda × 12. Alebo nájdete v Sumárnom potvrdení od zamestnávateľa (riadok 01).

Rýchla voľba:

Krok 2. Daň ktorá vám bola zrazená zo mzdy (voliteľné — bez nej odhadneme) Súčet zrazených preddavkov za celý rok. Nájdete v Sumárnom potvrdení od zamestnávateľa (riadok 17). Ak sa s týmto vstupom nezdržiavate, kalkulačka odhadne — výsledok bude orientačný.

📊 Porovnanie 2025 vs 2026 (rozbaliť)

Rok 2025

–

ŽM 273,99 €, NČZD 5 753,79 €

Rok 2026

–

ŽM 284,13 €, NČZD 5 966,73 €

Konsolidačná reforma 2026: nové pásma 19/25/30/35 % (predtým len 19/25 %), vyššia ZP 5 % (z 4 %).

Vyberte zvýhodnenia ktoré sa vás týkajú (každé znižuje daň)

👤

Pre seba (NČZD)

Štandard — odpočet ~5 967 €/rok

👶

Mám deti

100 €/mes do 15r, 50 €/mes 15-18r

💍

Manžel/ka bez príjmu

Materská, ZŤP, nezamestnaná…

💰

III. pilier (DDS)

Príspevky až 180 €/rok

🏠

Hypotéka

Bonus z úrokov, vek 18-35

👴

Som dôchodca

Znížená NČZD o dôchodok

Tip: Daňový bonus je obmedzený progresívne na 29-64 % z čiastkového základu dane podľa počtu detí (§ 33 ods. 6). Ak máte nízky príjem, pomôže vám zaškrtnúť aj základ dane druhého rodiča (§ 33 ods. 8).

Počet detí do 15 rokov

Počet detí 15–18 r.

Použiť aj príjem druhého rodiča na strop bonusu (§ 33 ods. 8)Užitočné pri nízkom príjme — strop sa vypočíta zo súčtu oboch rodičov

Čiastkový základ dane druhého rodiča (€) Nájdete v jeho DP FO, riadok 37

Pozor: Nárok máte len ak manžel/ka spĺňa aspoň jednu z podmienok (§ 11 ods. 3 b ZDP): a) stará sa o dieťa do 3 r. (6 r. ZŤP), b) poberá príspevok na opatrovanie, c) je evidovaná ako uchádzač o zamestnanie, d) je občan so zdravotným postihnutím.

Potvrdzujem: manžel/ka spĺňa aspoň jednu z podmienok § 11/3/b vyššie. Bez tohto potvrdenia sa NČZD nevypočíta.

Vlastný príjem manželky/manžela za rok (€) Mzda, dôchodok, dávky — okrem rodičovského príspevku a štátnych soc. dávok

Počet mesiacov s nárokom (typicky 12) Iba mesiace, kedy manžel/ka spĺňala podmienku § 11/3/b (napr. po materskej v auguste = 8 mes.)

Maximum: Odpočítateľných je iba 180 €/rok zaplatených príspevkov (§ 11 ods. 8 ZDP). Ak prispievaš viac, nadbytok sa nepočíta.

Vaše vlastné príspevky DDS za rok (€) Nepočítaj príspevky od zamestnávateľa — tie sú v hrubej mzde a daň znižujú inak.

Podmienky § 33a ZDP: vek pri žiadosti 18–35 rokov, počas 5 rokov od prvej splátky. Bonus = 50 % zo zaplatených úrokov, strop podľa dátumu zmluvy: 2018–2023 → 400 €/rok (príjem ≤ 1,3× priem. mzda), 2024+ → 1 200 €/rok (≤ 1,6×). Časť nad daň sa vypláca ako preplatok (ods. 9).

Úroky zaplatené za rok (€) Banka vám pošle potvrdenie pre § 33a — celkové úroky za daný rok

Rok uzavretia zmluvy

Vek pri žiadosti o úver Bonus len pre vek 18–35 rokov v deň žiadosti

§ 11 ods. 6 ZDP: Ak poberáte starobný, predčasný, výsluhový alebo invalidný dôchodok k 1. 1. zdaňovacieho obdobia (alebo začal v priebehu roka), vaša NČZD na seba sa zníži o ročný úhrn dôchodkov. Ak je dôchodok vyšší ako NČZD, NČZD = 0.

Ročný úhrn dôchodkov (€)

⚙️ Mám Sumárne potvrdenie — chcem presný výpočet

1. Príjem a odvody (§ 5)

Ročný hrubý príjem0,00 €

Zrazené odvody (SP + ZP)0,00 €

Čiastkový základ dane (ČZD)0,00 €

2. Nezdaniteľné časti (§ 11)

NČZD na daňovníka0,00 €

NČZD na manželku/manžela0,00 €

NČZD príspevky DDS (max 180 €)0,00 €

NČZD spolu0,00 €

3. Daň (§ 15)

Základ dane0,00 €

Daň pred bonusmi (progresívne)0,00 €

4. Bonusy (§ 33 + 33a)

Daňový bonus na deti0,00 €

Úrokový daňový bonus0,00 €

Daňová povinnosť po bonusoch0,00 €

5. Preplatok / nedoplatok

Zrazené preddavky0,00 €

Vyplatený bonus (ak bonus > daň)0,00 €

Výsledok0,00 €

Efektívna sadzba

Efektívna sadzba dane0,00 %

Čistý ročný príjem po dani0,00 €

Náhľad oficiálneho tlačiva — Ročné zúčtovanie

MF/013384/2025-721 · I. časť · 22 riadkov · live výpočet

01	Úhrn zúčtovaných a vyplatených zdaniteľných príjmov zo závislej činnosti (§ 5)	0,00
01a	- z toho dohody mimo PP	0,00
02	Úhrn povinného poistného (§ 5 ods. 8)	0,00
02a	- sociálne poistenie	0,00
02b	- zdravotné poistenie	0,00
03	Základ dane (r. 01 − r. 02)	0,00
04a	Zníženie ZD § 11 — na daňovníka	0,00
04b	Zníženie ZD § 11 — na manžela (manželku)	0,00
04c	Zníženie ZD § 11 — DDS / PEPP (max 180 €)	0,00
04	Spolu r. 04a až r. 04c	0,00
05	Zdaniteľná mzda (r. 03 − r. 04)	0,00
06	Daň (§ 15)	0,00
07	Zamestnanecká prémia (§ 32a)	0,00
08	Suma EP nesprávne vyplatenej (§ 40)	0,00
09	Nárok na daňový bonus § 33 (deti)	0,00
10	DB priznaný a vyplatený zamestnávateľmi	0,00
11	DB na vyplatenie po RZ (r. 09 − r. 10) > 0	0,00
12	DB na vyplatenie znížený o daň (r. 11 − r. 06) > 0	0,00
13	DB na vybratie po RZ (r. 09 − r. 10) < 0	0,00
14	Daň znížená o DB § 33 (r. 06 − r. 09) > 0	0,00
15	Nárok na DB úroky § 33a	0,00
16	DB úroky na vyplatenie znížený (r. 15 − r. 14) > 0	0,00
17	Daň znížená o DB § 33 a § 33a (r. 14 − r. 15) > 0	0,00
18	Úhrn preddavkov na daň (§ 35)	0,00
19	Nedoplatok dane neupravený (r. 06 − r. 18) > 0	0,00
20	Preplatok dane neupravený (r. 06 − r. 18) < 0	0,00
21	Daň na úhradu (formula > 0)	0,00
21	Daňový preplatok (formula < 0)	0,00
22	Zamestnávateľ vyberie od zamestnanca	0,00
22	Zamestnávateľ vyplatí zamestnancovi	0,00

🖨️ Tlačivo RZ = oficiálny vzor MF SR (§ 39 ods. 6) — výsledok ktorý zamestnávateľ vystavuje zamestnancovi po zúčtovaní (do 15.5.). 📋 Žiadosť = tlačivo podľa § 38 zák. 595/2003, ktoré zamestnanec dáva zamestnávateľovi do 15.2. aby mu RZ vykonal. Bez Žiadosti zamestnávateľ RZ nerobí — vtedy zamestnanec podáva DP FO typ A sám na FS do 31.3.

Časté otázky k vášmu výsledku

Kliknite na otázku ktorá vás zaujíma. Odpovede sa prispôsobia podľa vášho výsledku.

Prečo mám 0 € preplatok aj keď zarábam dosť?

Zamestnávateľ vám počas roka strháva preddavky presne podľa NČZD na seba a daňového bonusu na deti. Preplatok vznikne iba ak ste počas roka neuplatňovali všetky zvýhodnenia — typicky DDS (III. pilier), úrokový bonus z hypotéky, alebo NČZD na manželku. Pridajte zvýhodnenie nižšie a uvidíte preplatok.

Prečo mám naopak nedoplatok?

Najčastejšie dôvody: (1) Váš zamestnávateľ vám omylom odpočítal viac NČZD než vám patrí (napr. ak máte dva pracovné pomery). (2) Daňový bonus na deti vám vyplácali aj keď ste nemali nárok celý rok. (3) Po reforme 2026 platia nové pásma 25/30/35 % nad 43 983 / 60 349 / 75 010 €.

Manželka po materskej — kedy mám nárok na NČZD?

Nárok máte iba za mesiace v ktorých manželka spĺňala § 11 ods. 3 b ZDP: (a) stará sa o dieťa do 3 rokov (6 r. ZŤP), (b) poberá príspevok na opatrovanie, (c) je evidovaná ako nezamestnaná, (d) má zdravotné postihnutie. Ak materská skončila v auguste a hneď nastúpila do práce, vyplňte 8 mesiacov.

Som SZČO — môžem použiť túto kalkulačku?

Nie. SZČO má iný režim — paušálne výdavky 60 %, mikrodaň 15 %, vlastné odvody. Pre SZČO máme samostatnú kalkulačku v aplikácii (paušálne, DPH, mesačná simulácia, CRM). Vyskúšajte zadarmo →

Aký je rozdiel medzi 2025 a 2026?

V 2026 platí konsolidačná reforma: (1) ZP zamestnanca 5 % (predtým 4 %) — vyššie odvody. (2) Nové pásma dane: 19 % do 43 983 €, 25 % do 60 349 €, 30 % do 75 010 €, 35 % nad (predtým len 19/25 %). (3) Vyššie ŽM (284,13 € vs 273,99 €) → vyššie NČZD. Prepnite rok hore v hornej lište a porovnajte.

Mám hypotéku z 2024 — môžem si uplatniť úrokový bonus?

Áno — § 33a ZDP má od roku 2024 vyšší strop. Zmluvy 2018–2023 → max 400 €/rok (príjem ≤ 1,3× priem. mzda); zmluvy od 2024 → max 1 200 €/rok (≤ 1,6×). Vždy 50 % zaplatených úrokov, vek 18–35 pri žiadosti, počas 5 rokov (§ 52zzy ZDP). Pozn.: § 26a z. 90/2016 je samostatný „bonus zo zvýšenej splátky" pri refixácii — to nie je § 33a.

Detailnejšiu otázku alebo chcem aby Bezúčto podal DP FO za mňa?

V Bezúčto aplikácii dostanete AI asistenta na daňové otázky + auto-generovanie DP FO s prílohami a XML pre eDane. Spustiť Bezúčto zadarmo 30 dní →

Chcete aby sme vám podali DP FO za vás?

Bezúčto vygeneruje kompletné DP FO s prílohami a XML pre eDane. Stačí zadať údaje, zvyšok za vás vyrieši AI.

Vyskúšať Bezúčto 30 dní zadarmo →

Kto má nárok na preplatok dane?

Väčšina zamestnancov si neuplatňuje všetky daňové zvýhodnenia cez mzdové zúčtovanie — a preto po podaní DP FO (alebo požiadania zamestnávateľa o RZ) dostane peniaze naspäť. Typicky máte nárok na preplatok ak:

Manželka/manžel bez príjmu a máte spolu dieťa do 3 rokov (alebo ZŤP, nezamestnanú) — NČZD až 5 455,30 €/rok
Platíš DDS (III. pilier) — až 180 €/rok odpočítateľné od základu dane
Máte hypotéku a ste mladší než 35 — úrokový bonus 50 % úrokov: zmluva 2018–2023 až 400 €/rok, zmluva 2024+ až 1 200 €/rok, počas 5 rokov
Zamestnávateľ vám neuplatnil bonus na deti v plnej výške počas roka
Mali ste nepravidelný príjem (odmeny koncom roka, viac zamestnávateľov) — zrazené preddavky sú často vyššie než skutočná povinnosť

Ako prebieha ročné zúčtovanie / daňové priznanie

Do 15. februára požiadate svojho (posledného) zamestnávateľa o RZ — ten podá za vás
Alebo do 31. marca podáš DP FO typ A sám na Finančnú správu (eDane, online)
Preplatok štát pošle na účet do 40 dní od podania (najneskôr do 15. 5.)
Nedoplatok zaplatíš do 31. marca (resp. do termínu predĺženia)

Zdroj dát

Výpočet vychádza zo Zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov v znení účinnom pre zdaňovacie obdobie 2026: § 5 (príjmy zo závislej činnosti), § 11 (NČZD — daňovník, manželka, DDS, dôchodok), § 15 (progresívne sadzby 19/25/30/35 %), § 33 (bonus na deti vrátane ods. 8), § 33a (úrokový bonus). Pre individuálne situácie (viac zamestnávateľov, zahraničné príjmy, príjmy zo SZČO, dividendy) použi plnohodnotný modul v Bezúčto alebo sa poraď s daňovým poradcom.

Upozornenie: kalkulačka je orientačná. Pre konkrétnu sumu v DP FO zohľadnite aj ďalšie položky ako 2 %/3 % asignácia dane, zahraničné príjmy, alebo zrážkovú daň — tie kalkulačka neráta.